Cómo facturar a un cliente extranjero en CFDI 4.0 (XEXX010101000)

Cuando el cliente no es residente fiscal en México y no tiene RFC mexicano, el CFDI 4.0 usa el RFC genérico XEXX010101000, la clave de su país y su número de registro de identidad tributaria (tax ID).

Esta guía es el contrato de la API de CFDI Express v1.42.0. El servidor MCP (https://api.cfdi.express/mcp) explica el mismo flujo en sus instrucciones. El paso a paso de la app de Shopify está en Facturación al extranjero; los campos del receptor, en receptor extranjero.

Confirma con tu contador si esta venta lleva ese RFC y cómo va el IVA.

Qué es el RFC XEXX010101000

Respuesta corta: es el RFC genérico del SAT para operaciones con extranjeros.

XAXX010101000 es público en general. XEXX010101000 es el genérico de operaciones con extranjeros. Esa diferencia está en CFDI facturas 4.0 y en público en general.

Cuándo aplica

Respuesta corta: cuando el cliente no es residente fiscal en México y no tiene RFC mexicano.

La guía de la app documenta ese caso con IVA 0% por línea. Si tu contador clasifica la operación de otra forma, sigue su criterio antes de timbrar.

Qué datos pedir al cliente

1. Nombre o razón social, como debe ir en el receptor.
2. País de residencia fiscal: clave de 3 letras del catálogo c_Pais del SAT. Ejemplo: ARG. Nunca MEX.
3. Tax ID de ese país: de 1 a 40 caracteres.

En el CFDI, el código postal del receptor es el código postal del emisor, no el de la dirección del cliente en el extranjero. El uso de CFDI es S01 y el régimen fiscal del receptor es 616. Es la misma terna que con XAXX010101000 (CFDI40149).

ResidenciaFiscal y NumRegIdTrib

residenciaFiscal es la clave de c_Pais. La API la pasa a mayúsculas y solo valida que sean 3 letras. La pertenencia al catálogo no se valida en la API.

numRegIdTrib es el tax ID (1 a 40 caracteres). Si lo mandas, residenciaFiscal es obligatorio (CFDI40153).

Esos atributos se emiten en la factura, en la nota de crédito y en el REP.

• En la nota de crédito se copian de la factura relacionada. En la app: Notas de crédito.
• En el REP también se emiten, y se imprimen en su PDF. En la app: Complementos de pago.
• En el PDF de la factura también se imprimen.

Si el comprobante ya se timbró con el receptor mal, la cancelación y el acuse están en Cancelación y acuse.

Requisitos: S01, 616 y el CP del emisor

Con XEXX010101000 la API exige lo mismo que con XAXX010101000:

• usoCfdi: S01
• receiver.regimenFiscal: 616
• receiver.zip: el código postal del emisor

Esa regla es CFDI40149. Una factura o una nota de crédito a ese RFC sin alguno de los tres responde 400.

Ejemplo con la API

El receptor va en el JSON de POST /v1/invoices. ARG y 30715436228 son el ejemplo de país y de tax ID. Sustituye el nombre y escribe el código postal de tu emisor.

{
  "usoCfdi": "S01",
  "receiver": {
    "rfc": "XEXX010101000",
    "name": "<nombre o razón social>",
    "zip": "<código postal del emisor>",
    "regimenFiscal": "616",
    "residenciaFiscal": "ARG",
    "numRegIdTrib": "30715436228"
  }
}

El resto del cuerpo (emisor, conceptos, forma y método de pago) es el de cualquier factura. La referencia interactiva está en api.cfdi.express/docs. Para probar, una llave sk_test_ en dash.cfdi.express. El contexto de la API está en el anuncio de lanzamiento.

Las instrucciones del servidor MCP describen este flujo de cliente extranjero. El sandbox del MCP es https://api.cfdi.express/mcp/test.

Cómo se ve en CFDI Express

En el XML, cfdi:Receptor lleva ResidenciaFiscal y NumRegIdTrib junto al RFC XEXX010101000.

Esos datos se imprimen en el PDF de la factura y en el PDF del REP. En la nota de crédito, los atributos van en el XML porque se copian de la factura relacionada.

En la app de Shopify, la guía publicada cubre el botón Facturar al Público en General Extranjero (prellena el RFC XEXX010101000, la razón social y el régimen, el código postal y el uso de CFDI que correspondan) y los checkboxes de IVA 0% por línea. Eso está en Facturación al extranjero. residenciaFiscal y numRegIdTrib de este artículo son los campos de la API v1.42.0: receptor extranjero.

Errores comunes

Preguntas frecuentes

¿XEXX010101000 y XAXX010101000 sirven para el mismo caso? XAXX010101000 es público en general. XEXX010101000 es el genérico de operaciones con extranjeros.

¿Qué le pido al cliente? Nombre, clave de país (c_Pais, 3 letras, nunca MEX) y su tax ID (1 a 40 caracteres). En el CFDI el código postal del receptor es el de tu emisor, el uso es S01 y el régimen es 616.

¿La nota de crédito y el REP llevan la residencia fiscal? Sí. En la nota de crédito, ResidenciaFiscal y NumRegIdTrib se copian de la factura relacionada. En el REP también se emiten. El PDF de la factura y el PDF del REP los imprimen.

¿MEX cabe en residencia fiscal? residenciaFiscal nunca es MEX (CFDI40152).

¿La API rechaza un país fuera de c_Pais? Valida que la clave tenga 3 letras. La pertenencia a c_Pais no se valida en la API. El formato del tax ID por país lo valida el PAC (CFDI40156).

Timbrar a un cliente extranjero

1. Reúne nombre, clave de país y tax ID. Arma el receptor con XEXX010101000, S01, 616 y el código postal de tu emisor.
2. Contrasta el JSON con receptor extranjero.
3. Timbra por la API o pídeselo al MCP.
4. Si vendes en Shopify, sigue Facturación al extranjero. La app está en Shopify.

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